• Anasayfa  • Künye  • Kurumsal  • Reklam  • Üyelik  • Arşiv  • Site Haritası  RSS 
YAZARLAR  |  GÜNCEL  |  GÖRÜNTÜLÜ  |  ÖZEL  |  SOHBETLER  |  FİNANS  |  İHALELER  |  BORSALAR  |  RESMİ GAZETE
YAZARLAR Tanju Tuna ►TİM’den SESLER
12
14
16
18
24/04/2020 17:19
Alternatif Finansman Teknikleri - Faktoring/Forfaiting

TİM DANIŞMANLIK
danismanlik@tim.com.tr
www.tim.com.tr

     Gerek yurt içinde, gerekse yurt dışında bulunan bayilerine, temsilciliklerine, vadeli mal satan firmaların, en önemli sorunlarından birisinin, sattıkları mal bedelini alana kadar ihtiyaçları olan finansmanı nasıl ve hangi yöntemlerle sağlayacakları olduğu aşikardır.
     Ticari bankalardan, işletme kredisi kullanmak klasik finansman yöntemlerinden bir tanesidir. Ancak, işletmelerimizin sermayelerinin yetersiz olduğu, bankalardan kredi almanın zorlukları ve de yüksek maliyetleri göz önüne alındığında bu yöntemlerin yerine alternatif finansman yöntemleri bulmanın önemi ortaya çıkmaktadır.
     Bu yazımda, firmalarımızın bundan sonra doğabilecek finansman ihtiyaçlarına çözüm olabilecek alternatif finansman yöntemleri olan Faktoring ve Forfaiting tekniklerini ana hatları ile tanıtacağım.

FAKTORING;
     Faktoring, firmaların yurt içi ve yurt dışına vadeli olarak yaptıkları mal ve hizmet satışlarından doğan alacaklarının, faktoring şirketi tarafından temlik alınarak, karşılığında değişik finansman hizmetlerinin
bir arada sunulduğu komple bir finansman yöntemidir. Faktoring yöntemi ile üç değişik hizmet sağlanabilmektedir.
     1- Garanti Hizmeti: Açık hesap şeklinde yapılan satışlarda, alıcı firmanın ödeme güçlüğüne düşmesi durumunda, alıcı firmaya tanınan limitler dahilinde sağlanan garanti işlemidir.
     2- Tahsilat ve Alacak Yönetimi: Şirketin alacakları, temlik yoluyla faktoring şirketine devredilmekte ve tahsilat işlemleri faktoring şirketi aracılığıyla yapılmaktadır. Faktoring şirketinin, tahsilat işlemlerini takip etmesi nedeniyle firmalarımız bu yükten de kurtulmuş olacaklardır.
     3- Finansman: Vadesinden önce limit dahilindeki alacakların belli bir ön ödeme oranı üzerinden (Genellikle %80’i ve komisyon veya ıskonto faizi düşülerek) satıcı firmaya faktoring şirketi tarafından ödenmesidir.


Uluslararası Faktoring;
     Tedarikçi (satıcı- ihracatçı) ve borçlunun (alıcının-ithalatçı) ayrı ülkelerde olması halinde gerçekleştirilen faktoring işlemleridir.

İhracat/İthalat;
     ✓  Satıcı, yurtdışında mal satmak istediği alıcılarla ilgili bilgileri alıcının kredibilitesini tespit etmek için faktoring şirketine verir.
     ✓  Faktoring şirketi, yurtdışındaki muhabir faktöre bu bilgileri yollayarak alıcılar için limit talep eder.
     ✓ Talep edilen limitin alınması halinde, faktoring şirketi her alıcı için belirlenen garanti limitlerini müşterisine bildirir ve muhabirden aldığı garanti çerçevesinde alıcıların ödememe riskini üstlenir.
     ✓  Satıcı, alıcısına yollayacağı mallarla ilgili kesmiş olduğu faturaları ve fiili ihracın gerçekleştiğini tevsik eden yükleme belgelerini (GB, konşimento, sipariş formu vb.) faktoring şirketine teslim eder.
     ✓  Bu alacaklar karşılığında faktoring şirketi, isteğe bağlı olarak Satıcıya fatura meblağının belirli bir yüzdesini ön ödeme olarak kullandırabilir.
     ✓  Vade tarihinde alıcı, temlik konusu fatura bedelini muhabire öder ve muhabir de kendisine ödenen bu tutarı faktoring şirketine gönderir.
     ✓  Faktöring garantisinin söz konusu olduğu durumlarda alıcının mali güçlüğe düşmesi nedeni ile tahsil edilemeyen alacaklar ise uluslararası faktöring kuralları çerçevesinde muhabir tarafından faktoring şirketine ödenmesini müteakip faktoring şirketi tarafından satıcıya ödenir.

FORFAITING:
     Latincede, alacak hakkının kayıtsız ve şartsız (dönülemez-gayrikabili rücu) olarak teslim edilmesi anlamındadır.
     Günümüzde, Forfaiting kavramı iki türlü kullanılmaktadır.

A) Birincisi ve terminolojik tanımına göre;
     Yatırım projelerinde, tedarikçi firmaların, bu işlemlerden doğan alacakları karşılığında düzenledikleri, uzun vadeli ve büyük miktarlı ve bir bankanın avalini taşıyan poliçelerin, forfaiter şirketleri veya bankalarca gayrikabili rücu (geri dönülemez) olarak ıskonto edilmesi işlemidir.

B) Günümüzde ise,
     Vadeli mal ve hizmet ihracatından doğan ve belirli bir ödeme planına bağlı olarak tahsil edilecek olan alacakların, gayrikabili rücu olarak (geri dönülemez), bir banka veya bu alanda uzmanlaşmış bir finans kuruluşu (forfaiter) tarafından satın alınarak ıskonto edilmesi olarak da kullanılmaktadır.
     Bankacılarımız, son yıllarda özellikle ihracattan doğan alacaklar için, yapacakları ıskonto işlemlerini müşterilerine forfaiting işlemi adı altında sunmaktadırlar.

Faktöring ile Forfaiting işlemlerini karşılaştırmak gerekirse;

FAKTORING FORFAITING
Devamlı bir işlemdir Bir kerelik işlemdir
Kısa vadelidir Uzun vadelidir
Fatura ve yükleme belgeleri yeterlidir Poliçe veya bono gerekir
Açık hesap işlemlerine uygundur Akreditifli veya kabul kredili işlemlere uygundur
Banka avali gerekmez Banka avali gerekir
Tüketim malları satışları için uygundur Yatırım malları için uygundur
Siyasi ve Ticari riskleri kapsamaz Ticari ve siyasi riskleri kapsar
İkinci pazarı yoktur İkinci pazarı vardır.
Önceki Yazılar :
Haberler
  ‘Altın’da vergi artışı kayıt dışını tetikleyebilir

  TCMB: Kredi kanalının sağlıklı işleyişi için gerekli tedbirler uygulanmaya devam edilecek

  İSO Türkiye İmalat PMI Mayısta 40,9’a yükseldi

  Büyükşehir Smyrna Edebiyat Yarışması düzenliyor

  Döviz / Altın

  Türkiye’nin ilk sanal fuarı Shoedex başladı

  İzmir’de asfalt atağı sürüyor

  Büyükşehir’in metropol dışındaki ilçelere yatırımı sürüyor

  Büyükşehir 154 bin 500 çocuğa süt dağıtıyor

  Gürer “İki Bakanlık arasındaki koordinasyon eksikliği yüzlerce genci işsiz bıraktı”

  ESBAŞ, kontrollü normalleşmeye hazır

  Suzan Sabancı Dinçer Amerikan Türk Cemiyeti Eş Başkanı oldu

  “Düğünler bayram olsun”

  Koçtaş tüm mağazalarını tekrar hizmete açtı

  Su Ürünleri Hal Fiyatları

  Sebze Meyve Hal Fiyatları

  SunExpress, İzmir’den uçuş düzenleyen ilk havayolu oldu

  Bir Eko-Sosyal Kriz olarak Covid-19 salgını ve sürdürülebilirlik

  Urla yeni bir meydana kavuşuyor

  TÜGİAD Ege’nin konuğu Salim Kadıbeşegil

  Serter: “Hükümet 65 yaş üstünün sesini duysun”

  Denizciler vira bismillah dedi

  ALOSBİ’den sosyal izolasyon yatırımı

  Gürer: “EYT’lileri önce iktidar, şimdi de virüs vurdu”

  Limancılık sektörü Türkiye’nin dış ticaretini göğüslüyor

  Markada “korona” salgını!

  Nikahlarda normalleşme süreci

  Esnafa normalleşme süreci desteği

  Türkiye`de yasayan Suriyelilerin girişimciliğe teşviki için düğmeye basılıyor

  İzmir’den sanal fuarcılık hamlesi: “Shoedex 2020”

  Nissan, sürdürülebilir büyüme ve kârlılığı önceliklendirdiği dönüşüm planını açıkladı

  Dacia: Başarı öyküsü

  İhale Özetleri

  01 Haziran 2020 Tarihli ve 31142 Sayılı Resmi Gazete

  Karayollarında Durum

  Yeni vaka sayısı 900’ün altında

  31 Mayıs 2020 Tarihli ve 31141 Sayılı Resmi Gazete

  Günlük vaka sayısı tekrar binin altına düştü

  Açılan ve kapanan şirket sayısı nisanda geriledi

  22 milyon ev tüketicisi elektrik tedarikçisinden memnun değil

  Moda Gelişim Akademisi eğitimleri girişimcilere rehber oluyor

  Görünmeyen İnciraltı’ndan Turizm Bakanına davet var

  Türkiye’nin en büyük kentsel dönüşüm projesinde mutfaklarda silverline teknolojisi

  Konak’ta dayanışma halkasına yenisi eklendi

  Koronavirüs ile birlikte akıllı şehirlere olan talep arttı

  Turkcell Gönüllüleri’nden çocuklara mutlu masallar

  Bornova normalleşme sürecine hazır

  “Ergonomi standartları yüksek önem taşıyor”

  Covid-19 hastaları damgalanma travması yaşıyor

  Türkiye’nin dijital kadın asistanı Pepapp 2 milyon kullanıcıya ulaştı

ÇOK OKUNANLAR
bu hafta | bu ay
Foto/Video Galeri
  Ticaret 02.06.2020
  Ticaret 01.06.2020
  Ticaret 29.05.2020
  Ticaret 28.05.2020
  Ticaret 27.05.2020
  Ticaret 22.05.2020
Para Piyasaları
Hava Durumu
Takvim
Üye Giriş
E-Posta :
Şifre :
Beni Hatırla
     
      Üye Olmak İstiyorum
      Şifremi Unuttum
Bu sitenin tüm hakları saklıdır Ticaret Gazetesi    rt.moc.isetezagteracit @ ofni